С помощью специального инструмента, а именно калькулятора налога с продажи квартиры, можно определить точную сумму, которую необходимо будет заплатить в бюджет государства при реализации права собственности на жилую недвижимость. Разберемся подробнее в механизме функционирования данного инструмента.
Налог на квартиру
Его обычно называют налогом на роскошь, и это не случайно. Факт в том, что согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, данный налоговый сбор взимается только в том случае, если прошло менее трех лет с момента покупки квартиры. Если человек чаще меняет жилье, чем раз в три года, ему придется дополнительно заплатить.
Таким образом, законодатель принимает меры для ограничения доходов граждан от повышения цен на жилье на фоне ежегодного роста инфляции. В теории, квартира, которую можно было приобрести в 2020 году за 3 000 000 рублей, к 2025 году может уже стоить около 8 000 000 рублей. Налоговая политика предназначена для частичной корректировки выгоды, получаемой гражданином от продажи такого имущества.
Начиная с момента покупки жилья, проходит период в три года, который можно рассчитать по любому случаю или основанию.
Невыплата налога может послужить причиной не только для наложения штрафов на общую задолженность перед государством, но и для инициирования исполнительного производства. Имущество должника может быть подвергнуто аресту, а с его доходов могут быть удержаны средства до полного погашения долга.
Размер налога
Граждане Российской Федерации обязаны уплатить налог на доходы физических лиц при продаже своей квартиры, и в настоящее время он составляет 13 процентов. При расчете суммы налога будет учитываться фактическая стоимость квартиры, за которую она была продана в соответствии с условиями договора купли-продажи, а также текущая процентная ставка по налогу. К примеру, если продажная сумма составляет 5 000 000 рублей, то налоговая сумма составит 650 000 рублей.
В определенных ситуациях есть возможность не уплачивать налог полностью или значительно уменьшить его величину.
Ремонт в квартире
В нашем калькуляторе учтена возможность снижения налога с продажи квартиры, так как законодательство предусматривает эту возможность при проведении ремонтных работ в ней.
Фактический факт заключается в том, что налог должен быть уплачен только с полученного дохода, и если семья инвестировала свои средства в ремонт жилого помещения, скорее всего, они не смогли получить прибыль от такой сделки. Как было упомянуто ранее, налог взимается именно с проявления «роскоши».
Если вам удастся собрать и предоставить в налоговую организацию документы, подтверждающие тот факт, что по данному адресу были выполнены ремонтные работы, то налогооблагаемая база будет уменьшена на сумму этих работ. В качестве подтверждения могут использоваться следующие документы:
Квартира была продана за 5 000 000 рублей, но в документах указано, что стоимость ремонта в ней составляет 1 000 000 рублей. В результате, проценты будут рассчитываться не от пяти миллионов, а от четырех.
Для того, чтобы избежать неправильного расчета суммы налога, рекомендуем использовать наш специальный инструмент – калькулятор. Он поможет избежать неприятностей с сотрудниками налоговой службы и проблем с соблюдением закона.
Налоговые тонкости при продаже двух и более квартир
Налоговые тонкости при продаже двух и более квартир
Я (физическое лицо) решил разместить на продажу свои две квартиры. Первая квартира находится в моей собственности с мая 2019 года, а вторая – с февраля 2022 года. По текущей рыночной оценке, каждая из квартир стоит около 3,5 миллионов рублей. После осуществления продажи, я планирую уплатить налоги, рассчитав их по следующей формуле: «0,13 х (стоимость продажи минус стоимость приобретения)», что составляет 13% от полученной прибыли. Однако риэлтор утверждает, что если я продам более двух квартир в течение года, налоговая служба присвоит мне статус индивидуального предпринимателя (ИП). В таком случае, ставка налога для ИП будет составлять 6% от стоимости продажи, а также мне придется заплатить штраф. Прав ли риэлтор в своих утверждениях?
Совсем исключать вероятность возникновения спора с налоговыми органами относительно правовой квалификации продажи данных квартир явно неразумно. Тем не менее, кажется, что здесь нет достаточных оснований считать запланированные автором сделки по продаже жилых помещений связанными с фактическим осуществлением им предпринимательской деятельности.
В соответствии с пунктом 3 пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской деятельностью является самостоятельная деятельность, осуществляемая на свой риск, направленная на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Однако наибольшее значение имеет наличие цели систематического получения прибыли. Даже определенные количественные характеристики не так важны по сравнению с этим признаком (сколько сделок нужно совершить, чтобы считаться предпринимателем в глазах налоговых органов).
В кассационном определении Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 20.10.2021 № 48-КАД21-14-К7 было отмечено, что признаки предпринимательской деятельности могут быть обнаружены в действиях гражданина, таких как изготовление или приобретение имущества с целью получения прибыли, ведение учета хозяйственных операций и взаимосвязь проведенных им сделок в определенный период времени. В кассационном определении Судебной коллегии по административным делам Первого кассационного суда общей юрисдикции от 11.05.2021 № 88а-11406/2021 данное положение было более подробно иллюстрировано на примере отчуждения земельных участков. В указанном определении говорится о том, что гражданин в течение нескольких лет продавал земельные участки, в общей сложности было продано 77 таких участков с различными видами разрешенного использования. Эти сделки были проведены неоднократно в течение всех указанных налоговых периодов, что свидетельствует о множественности и систематичности операций. Таким образом, данная деятельность может быть признана предпринимательской.
Если мы рассмотрим ситуацию, описанную в вопросе, то заметим, что в данном случае отсутствуют указанные выше признаки систематичности и повторяемости сделок. Автор поставил на продажу две квартиры, которые были приобретены им в разное время, с интервалом в три года, и, возможно, у разных продавцов. Время владения первой квартирой в течение трех лет само по себе вызывает сомнения в предпринимательском характере ее отчуждения. Вероятно, найдется логичный ответ на вопрос о том, почему обе квартиры выставлены на продажу одновременно, и этот ответ будет связан с личными, семейными, домашними или иными потребностями продавца, не связанными с осуществлением предпринимательской деятельности, например, с планируемым приобретением другого жилья.
В соответствии с решением Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ, вынесенным в кассационном определении от 20.10.2021 № 48-КАД21-14-К7, гражданское законодательство не запрещает физическим лицам владеть несколькими жилыми помещениями и продавать их при необходимости. Наличие квартиры в собственности продавца в течение продолжительного времени или отсутствие его регистрации в данной квартире само по себе не означает использование этого недвижимого имущества в предпринимательской деятельности. Для определения предпринимательской природы деятельности налогоплательщика необходимо установить, использует ли он квартиру для получения дохода, а не для удовлетворения своих жилищных потребностей (при этом само фактическое совершение гражданином возмездных сделок недостаточно для признания его предпринимателем). В рамках данного административного дела была проведена оценка фактов продажи квартиры налогоплательщиком и передачи ему прав требований по договорам долевого участия в строительстве в отношении пяти жилых помещений, и суд кассационной инстанции не признал указанную деятельность предпринимательской (что подчеркивает условность любых количественных критериев в этом вопросе).
Мы также приглашаем вас ознакомиться с детальной статьей специалиста в области юриспруденции, размещенной на нашем веб-ресурсе, которая раскрывает информацию о налоге, взимаемом при продаже жилой недвижимости.
Налог на вторую квартиру
Налог на вторую квартиру
Нет ничего удивительного в наличии второй квартиры в собственности. Многие люди сохраняют наследственное жилье или приобретают дополнительное с целью сдавать его в аренду.
В 2016 году произошли изменения в законодательстве, затрагивающие налоговую систему в отношении недвижимости. Сейчас рассмотрим, каким образом осуществляется уплата налога на вторичное жилье в текущем 2017 году.
Налог на имущество, если две квартиры в собственности
Местные бюджеты получают средства от налога на недвижимость, который является внутренним. Ставки этого налога также определяются на местном уровне. В прошлом году во многих регионах были введены невысокие ставки, но из-за экономического кризиса они увеличиваются и стремятся приблизиться к уровню Москвы.
Все обладатели жилой недвижимости обязаны вносить налог данного вида.
Ставка налога применяется не только к квартирам, но и к жилым домам, загородным дачам, хозяйственным постройкам на территории домов и дач, гаражам, парковочным местам и объектам незавершенного строительства. Однако, пока на хозяйственные постройки действует ставка в размере нуля.
Основным инновационным изменением в системе налогообложения недвижимостью стала учетная стоимость объекта, на которой основан расчет платежей. Ранее она определялась на основании оценки, предоставленной БТИ. При этом учитывались площадь жилья, год постройки дома и наличие или отсутствие коммунальных удобств, таких как водопровод, канализация и ванна. Однако оценки БТИ значительно отличались от реальной рыночной стоимости квартиры.
В расчетах теперь используется кадастровая стоимость жилья, которая учитывает не только населенный пункт, где находится квартира, но и район, а также другие показатели. В результате этого кадастровая стоимость стала ближе к рыночной, что привело к увеличению налогов на недвижимость. Чтобы узнать кадастровую стоимость объекта, нужно посетить сайт Росреестра и ввести его кадастровый номер.
Все объекты недвижимости, которые используются, должны быть облагаемы налогом. С точки зрения налогообложения, налог на вторую квартиру аналогичен налогу на первую или восьмую квартиру. Единственное отличие состоит в том, что существуют льготные категории населения, которые освобождаются от уплаты налога на квартиры.
Оплата налога на недвижимость производится за предыдущий год. Если в текущем году вы приобрели квартиру, то нет необходимости выплачивать этот налог. Однако, если вы продали квартиру, которая принадлежала вам несколько месяцев в предыдущем году, то за эти месяцы требуется произвести оплату.
До первого числа декабря необходимо внести необходимую сумму.
Как рассчитать налог на вторую квартиру
Государство предоставило специальное облегчение для плательщиков налога на недвижимость. Это называется налоговым вычетом. Налоговый вычет — это определенная часть площади жилого помещения, которая освобождается от налогообложения. Для квартиры размер налогового вычета составляет 20 квадратных метров, для дома — 50 квадратных метров, а для комнаты в коммунальной квартире — 10 квадратных метров.
Для преобразования налогового вычета в монетарную форму требуется выполнить следующую последовательность действий: поделить кадастровую стоимость жилья на его площадь и умножить полученный результат на площадь вычета. Это значение следует вычесть из стоимости жилья по кадастру, что приведет к определению базы налогообложения. Далее, необходимо умножить эту базу налогообложения на налоговую ставку. Полученная сумма будет представлять собой налоговый платеж.
Налоговая ставка на жилую недвижимость варьирует в зависимости от ее кадастровой стоимости. Если стоимость объекта составляет не более 10 миллионов рублей, то налоговая ставка составляет 0,1%. При стоимости до 20 миллионов рублей ставка увеличивается до 0,15%. При стоимости до 50 миллионов рублей ставка составляет 0,2%, а при стоимости до 300 миллионов рублей ставка увеличивается до 3%.
Давайте представим ситуацию на примере. Предположим, что у нас есть квартира, которая имеет общую площадь в 100 квадратных метров и ее стоимость по кадастровой оценке составляет 3 миллиона рублей. Для решения задачи по определению налога мы выполним 4 шага:
Налог на вторую квартиру для пенсионеров
Разговор о второй квартире как о предмете налогообложения имеет смысл для привилегированных групп населения, включая пенсионеров. Пожилые люди в определенной степени освобождены от уплаты налога на недвижимость. Это означает, что если они владеют только одной квартирой, то налог не взимается вообще, а если у них есть несколько недвижимых объектов, то налогом облагается только один из них. Привилегированный лицо имеет право выбрать, какой именно объект будет освобожден от налога. Естественно, часто выбирают тот, на который налог выше.
Граждане, обладающие привилегиями, разделяются на две категории: тех, которые имеют на себя льготу согласно федеральному законодательству и применяют ее на всей территории Российской Федерации, и тех, кто обладает льготой на местном уровне. Если речь идет о втором случае, то необходимо запросить списки в соответствующих органах местной власти.
Существуют категории налогоплательщиков, которые имеют право на получение федеральных льгот в рамках налога на недвижимость:
Владельцы хозяйственных построек размером не более 50 квадратных метров, расположенных на приусадебных участках и дачах, освобождены от обязанности уплачивать налог. Однако налогообложению подлежат сами дома и дачи.
Если вам есть неясности относительно налогообложения недвижимости, то вы можете получить профессиональную консультацию у наших адвокатов через наш сайт онлайн.