С целью обнаружения лиц, не выполняющих свои обязательства по уплате налогов, представители налоговых органов получают информацию от миграционных служб и агентств недвижимости, а также из объявлений о сдаче квартир в аренду и данных о физических лицах. В случае неуплаты налога на доходы физических лиц возможны дополнительные начисления налога, штрафов и пеней.
Человек, сдающий квартиру внаем, должен уплачивать налоги?
Получение прибыли от аренды жилой площади влечет за собой необходимость в уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Заработанные средства облагаются налогом не только в форме денег, но и в виде товаров или услуг. Например, доходом может быть имущество, полученное взамен предоставления квартиры в аренду.
Ставка НДФЛ для уплаты составляет 13%.
Собственник квартиры имеет самостоятельное право определить сумму НДФЛ. Далее он обязан представить декларацию в налоговую организацию в своем месте учета не позже 30 апреля и уплатить НДФЛ до 15 июля следующего года, за который налог взимается.
Когда налоговый орган получает декларацию, он проводит камеральную налоговую проверку, чтобы проверить указанные в ней данные и правильность расчета НДФЛ. Во время этой проверки не требуется запросить дополнительные документы у налогоплательщика. Однако налоговый орган имеет право назначить выездную налоговую проверку. В таком случае могут потребоваться дополнительные документы у налогоплательщика и других лиц, таких как квартиранты, включая договоры и расчетные документы. Тем не менее, на практике вероятность назначения такой проверки невелика.
Является ли налогооблагаемым доходом плата за коммунальные услуги?
Свежие указания налоговых органов ясно-понятно пояснили, что оплата за коммунальные услуги состоит из двух частей. Первая часть является обязательной и должна быть внесена собственником, независимо от того, сдается ли квартира в аренду или нет. Сюда включается оплата за содержание и ремонт жилого помещения, а также часть коммунальных услуг, оплата которых не зависит от их фактического использования. Вторая часть оплаты зависит от показаний счетчиков и рассчитывается на основе объема потребления данных услуг.
В налоговой декларации следует указывать только первую часть платы, которую наниматель жилья вносит за коммунальные услуги, так как она входит в налогооблагаемый доход. Вторая часть платы, которая является компенсацией расходов по показаниям счетчиков, не включается в доход и не отражается в налоговой декларации. При заполнении декларации доход указывается за вычетом этой части платы.
Отмечается, что финансовые институты ранее высказывали свою позицию относительно невключения коммунальных платежей, которые определяются на основе показаний счетчиков, в общую сумму доходов при расчете налога на доходы физических лиц. Суды также исключали эти платежи из налоговой базы для НДФЛ. Последние разъяснения о процедуре расчета НДФЛ лишь подтверждают уже существующую практику.
Что будет в случае неуплаты НДФЛ?
Многие собственники недвижимости избегают представления налоговых деклараций и уплаты НДФЛ, полагая, что налоговые органы не смогут обнаружить факт аренды жилья. Однако у них есть различные способы выявить неплательщиков. Миграционные органы и агентства по недвижимости, а также объявления о сдаче квартир в аренду и отзывы от физических лиц могут предоставить информацию об этом.
Несвоевременная уплата налога на доходы физических лиц может вызвать негативные последствия. Если в процессе проверки будет выявлен недоплаты, налоговые органы будут выставлять дополнительные суммы налога. Величина этих дополнительных сумм будет зависеть от предоставленных данных, на основании которых производилась проверка. Если налоговые органы получат подтверждающие документы от арендаторов, такие как договоры и расчетные документы, указывающие сумму платы за аренду квартиры, то дополнительный налог будет начисляться исходя из этих сумм. В случае отсутствия документов, налоговые органы могут определить налог, используя имеющуюся информацию о владельце квартиры и данных о других налогоплательщиках, которые оказались в аналогичной ситуации.
Если уплата налога будет просрочена, то будет начислена пеня, которая будет составлять 1/300 ставки рефинансирования, основываясь на учетной ставке Центрального Банка Российской Федерации. На данный момент, учетная ставка составляет 7,75% (более подробно об этом можно прочитать в статье «Как изменение ключевой ставки ЦБ влияет на сбережения населения»).
Если владелец квартиры получил 100 тысяч рублей в год от ее аренды, то сумма НДФЛ, которую он не уплатил, составит 13 тысяч рублей, а задержка в уплате налога будет равна одному году. Штраф будет рассчитываться следующим образом: 13 тысяч рублей умножить на 1/300, затем умножить на 7,75 и разделить на 100, после чего результат нужно умножить на 365 дней. В итоге штраф составит 1226 рублей.
Если же налогоплательщик уклоняется от уплаты налога, то ему может быть назначен штраф в размере 20% от суммы, которая не была уплачена. Например, если эта сумма составляет 13 тысяч рублей, то штраф будет рассчитан следующим образом: 13 тысяч рублей умножить на 20 и поделить на 100, что даст нам штраф в размере 2600 рублей.
В случае, если налогоплательщик не предоставил налоговую декларацию, ему будет начислен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не более 30% от общей суммы и не менее 1 тыс. руб. Например, если сумма налога составляет 13 тыс. руб. и декларация не была представлена в течение года, то штраф будет рассчитан следующим образом: 13 тыс. руб. х 5 / 100 х 12 мес. = 7800 руб. Однако, в данном случае, размер штрафа ограничен 30% от неуплаченной суммы налога: 13 тыс. руб. х 30 / 100 = 3900 руб. Следовательно, штраф составит 3900 руб.
Таким образом, если не представлено налоговое заявление и не оплачен НДФЛ в размере 13 тыс. рублей в течение года, общая сумма доплат может составить 13 тыс. (НДФЛ) + 1226 руб. (пени) + 2600 руб. (штраф за неплатеж налога) + 3900 руб. (штраф за не представление налогового заявления) = 20 726 рублей.
Можно ли передать обязанность по уплате налога нанимателю жилья?
Обычно налогоплательщик, то есть работодатель, обязан самостоятельно уплачивать НДФЛ — налог на доходы физических лиц от своего имени и за свой счет. Однако недавно появилась возможность третьими лицами оплачивать налоги. В этой связи арендодатель может оплатить НДФЛ от собственных средств вместо наемщика. Тем не менее, в платежном документе также необходимо указать данные наемщика (ИНН и другие), чтобы налоговые органы могли идентифицировать платеж.
Собственник жилья несет обязанность предоставить налоговую декларацию, несмотря на это. Иными словами, налоговые органы по-прежнему считают нанимателя налогоплательщиком, и в случае невыплаты налога он будет нести ответственность.
Можно ли уменьшить сумму выплачиваемых налогов?
При выборе варианта сдачи в аренду нескольких квартир, может быть разумным регистрироваться как индивидуальный предприниматель. Это позволит владельцу использовать упрощенную систему налогообложения по ставке 6%, где налог уплачивается только с доходов, либо по ставке 15%, где налогообложению подлежит только разница между доходами и расходами.
Дополнительно, можно использовать систему налогообложения по патенту, где ставка составляет 15%, а величина дохода определяется в соответствии с региональным законодательством. Например, в Москве годовой доход зависит от площади помещения и его местоположения и колеблется от 210 тыс. до 10 млн рублей. Тем не менее, в этом случае требуется уплата страховых взносов. В 2019 году их сумма составит 36 238 рублей, если доход не превысит 300 тыс. рублей.
Письмо, отправленное ФНС России 8 мая 2019 года, имеющее номер БС-4-11/8703@, и Письмо Минфина России от 29 апреля 2019 года с номером 03-04-07/31733, обладают существенной информацией.
В письме, датированном 30 июня 2006 года и нумерованном как № 03-05-01-05/123, Минфин РФ выражает свою позицию.
Представим, что есть решение суда, которое было вынесено Арбитражным судом Северо-Кавказского округа 22 марта 2017 года под номером Ф08-1561/2017 по делу с номером А63-1124/2016.
Наказание за неуплату налогов при сдаче жилья и возможные способы их избежания
Наказание за неуплату налогов при сдаче жилья и возможные способы их избежания
В соответствии с законодательством Российской Федерации, если вы не уплатите налоги при сдаче жилья, вас ожидают штрафы и санкции. Невозможно уклониться от уплаты налогов, поскольку это нарушение налогового законодательства и может повлечь за собой юридическую ответственность. Рекомендуется своевременно и правильно вносить налоговые платежи, чтобы избежать неприятных последствий.
Чтобы найти ответ на данный вопрос, требуется обратиться к Закону Российской Федерации «О принципах организации местного самоуправления в РФ» и также к налоговым законам России.
Согласно законодательству Российской Федерации в отношении налогов, игнорирование обязательств по уплате налогов может повлечь за собой административную ответственность, которая выражается в наложении штрафов. В случае, если неплательщик имеет налоговую задолженность, налоговые органы имеют право взыскивать ее через суд и применять меры принуждения, такие как ограничение доступа к банковским счетам, конфискация имущества и другие.
Существуют разные способы избежать уплаты налогов при сдаче жилья. Например, если жилой объект используется для проживания особых категорий граждан, таких как семьи с множеством детей или люди с ограниченными возможностями, то возможны налоговые льготы. Также есть возможность получить вычеты из налогов при определенных условиях, например, если гражданин выплачивал кредит на покупку жилья, передал свою долю в недвижимости другому лицу в виде дарения и т. д.
Для получения ответа на конкретный вопрос рекомендуется обратиться за консультацией к профессионалу, специализирующемуся в области налогового права.
Существуют две статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, а именно статья 198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов» и статья 199 «Неуплата налогов и (или) сборов». Единственным способом избежать уплаты налогов является правильное оформление документов с полным указанием необходимой информации и соблюдение норм законодательства Российской Федерации.
Город Москва, расположенный в Московской области, является столицей Российской Федерации.
Если вы зададите вопрос немедленно, то сотни опытных специалистов из разных уголков России смогут увидеть его. Через 15 минут вы уже получите первый ответ! Помощь в юридических вопросах доступна как бесплатно, так и за плату.
Услуги юристов
Получившись поддержку, вы сможете:
Услуга имеет потенциал быть полезной в следующих случаях:
Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов
Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов
Предположим, что вы приобрели более просторную квартиру и приняли решение сдавать ваше старое жилье, чтобы получать дополнительный доход. Однако, чтобы не нарушать законодательство, необходимо разобраться, какие налоги следует уплачивать при аренде квартиры.
Как сдавать квартиру
Если вы собираетесь арендовать свою квартиру:
Если срок договора превышает 11 месяцев, то необходимо зарегистрировать его в Росреестре. Поэтому есть возможность упростить ситуацию и подписать документы на более короткий срок с возможностью последующего продления.
Возможно, даже если у вас есть срочный контракт на несколько месяцев, уклониться от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) нельзя. Существуют неприятные последствия, если «забыть» уплатить его. Вас ожидают штрафы за сдачу квартиры без уплаты налога, и в некоторых ситуациях даже уголовное наказание может последовать.
После смерти своей бабушки Жанна получила квартиру в другом городе в качестве наследства. Не желая переезжать или сталкиваться с трудностями продажи, она решила несколько иначе поступить. По совету родственников, она решила сдавать квартиру в аренду, что могло бы принести ей небольшой, но стабильный доход. Жанна активно начала искать арендаторов, заключила с ними договор, заполнила соответствующую декларацию и оплатила налог. Благодаря этим действиям, она избежала не только уплаты пени и штрафов, но и необходимости тратить деньги на билеты и аренду жилья в другом городе. Кроме того, она избежала необходимости брать отпуск на работе для урегулирования вопросов с налоговой службой. В результате, хотя Жанна заплатила налог, она избежала значительных финансовых потерь, которые могла бы понести, если бы не приняла вышеперечисленные меры.
Если квартиру арендует человек, работающий на себя, тогда размер платы зависит от того, кто будет снимать помещение. Если арендаторы — физические лица, то плата составит 4% от суммы арендной платы. Если арендатор — организация или индивидуальный предприниматель, то плата будет составлять 6%. Налог должен быть уплачен ежемесячно. Если вы сдали квартиру и появился дополнительный доход, и вы решили вложить его выгодно, рассмотрите возможность инвестирования в паевые инвестиционные фонды. И первым шагом откройте брокерский счет.
Необходимость получения выгоды может быть удовлетворена не только путем приобретения акций компании, в которой работаете. На рынках ценных бумаг представлено множество других возможностей, которые стоит рассмотреть. Вы можете выбрать акции, облигации и фонды для инвестирования, а также отслеживать состояние рынка с помощью приложения «Совкомбанк Инвестиции».
Как налоговая узнает о сдаче квартиры
Не стоит предполагать, что органы налоговой не будут в курсе о сдаче в аренду. Подтвердить факт аренды жилья несложно: помогут обиженные прежние арендаторы или завистливые соседи. Кроме того, случайное открытие этой информации также возможно.
Как сэкономить на налогах при сдаче квартиры и избежать проблем с ФНС
Как сэкономить на налогах при сдаче квартиры и избежать проблем с ФНС
Согласно информации, опубликованной в СМИ, Федеральная налоговая служба (ФНС) активно сотрудничает с управляющими компаниями и поставщиками коммунальных ресурсов в целях противодействия незаконной аренде жилья. Предполагается, что последние передают налоговым органам данные о неофициальной сдаче недвижимости. Комментируя ситуацию, эксперты поделились информацией о том, как ФНС может выявлять «темную» аренду и какой способ уплаты налогов на доходы от сдачи жилых помещений является наиболее выгодным.
Согласно Константину Крохину, председателю Союза жилищных организаций Москвы и члену комитета Торгово-промышленной палаты РФ по жилищному и коммунальному хозяйству, передачу информации в налоговую можно осуществлять через единые расчетные центры, но не через управляющие компании.
Если речь идет о обычной управляющей компании, которая не имеет связи с государственными и муниципальными структурами, то она, как правило, не располагает информацией о прописанных в квартирах людях. Однако вопросы, связанные с регистрацией, проживанием или непроживанием, лежат в компетенции МФЦ. Эти организации занимаются электронным документооборотом, — пояснил эксперт.
Согласно его словам, большинство непубличных фирм, автономных управляющих компаний, скорее всего, не будут передавать данные, так как они не обладают такими правами согласно закону. Подобная информация является личной и распространение ее может нанести вред гражданской безопасности.
— Организация, управляющая, всегда соблюдает осторожность в отношении данного вопроса. Если правоохранительным или надзорным органам необходимы данные о конкретном владельце, они получают их только на основании запроса в соответствии с действующим процессуальным законодательством. При наличии соответствующих полномочий информация предоставляется, — добавил Крохин.
Как уменьшить сумму налоговых платежей?
Дмитрий Ракута, специалист по недвижимости и ипотечному брокеру, опубликовал свои выводы о том, что правительство нацелено на преобразование арендного рынка недвижимости. В настоящее время существует несколько способов уплаты налогов с аренды жилья, и каждый владелец выбирает наиболее выгодный и удобный для себя вариант.
Одним из возможных вариантов является регистрация статуса самозанятого и уплата налога на доходы от сдачи квартиры физическому лицу. В случае сдачи квартиры в аренду частному лицу налог составляет 4 процента, а при сдаче компаниям — 6 процентов. Благодаря самозанятости можно заниматься как работой по найму, так и иметь собственное предпринимательство.
Один из вариантов законного сдачи недвижимости — это использование системы налогообложения по патенту (СНП). Право пользования этой опцией доступно только для индивидуальных предпринимателей. При этом стоимость патента устанавливается государством и составляет 6% от приблизительной годовой суммы дохода, который предприниматель может получить от аренды недвижимости. Патент приобретается на период от 1 до 12 месяцев.
Однако поступают сведения о том, что в будущем самозанятые лица будут равняться индивидуальным предпринимателям и за них будет взиматься налог в размере 6 процентов, что, возможно, справедливо не будет по отношению к самозанятым, — отметил специалист.
Согласно заявлению Ракуты, оплата налогов по патентной системе является более выгодным вариантом для граждан, обладающих несколькими квартирами для сдачи, которые занимаются этим видом бизнеса. Открытие индивидуального предпринимательства сопряжено с издержками, ежегодными и ежемесячными платежами за обслуживание счетов и вывод денег. В целом, все трудности, которые возникают ради сдачи одной квартиры, не оправдываются.
Все остальные владельцы недвижимости, которые арендуют свою недвижимость на длительный срок и получают ежемесячную плату за это, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Однако, если гражданин сдает свою квартиру и проживает в России менее 183 дней в году, то налоговая ставка составит 30 процентов. По словам Ракуты, некоторые владельцы, попадающие под налоговую ставку в 30 процентов при аренде квартиры, намеренно заключают доверенности на свою недвижимость на третьих лиц, чтобы уплачивать меньший налог.
Один эксперт отмечает, что большинство жителей, сдающих свою недвижимость в аренду, используют уловку, чтобы избежать уплаты налогов: они заключают договор на аренду на 11 месяцев, который не требует регистрации и имеет юридическую силу, а затем продлевают его по истечении срока.
Однако, если собственник квартиры получает оплату от арендаторов без использования банковских переводов, то при регулярных платежах от одного лица в среднем размере 45 тысяч рублей, банк может проявить интерес к источнику дохода и сообщить об этом в налоговую службу. В таком случае возникнут проблемы. Поэтому граждане стараются быть еще осторожнее и принимать оплату за аренду наличными, — заключил Ракута.
Согласно высказыванию Ольги Власовой, вице-президента Гильдии риелторов Московской области и члена национального совета гильдии, цены на аренду жилья в Московской области значительно повысились за последний месяц. Она также отметила, что средняя стоимость аренды в Подмосковье составляет примерно от 24 до 25 тысяч рублей в месяц.